Самозанятые граждане и индивидуальные предприниматели (ИП) представляют две разные формы ведения бизнеса в России. Между ними существуют принципиальные различия в налогообложении, отчетности и правовом статусе.
Содержание
Основные различия между самозанятыми и ИП
| Критерий | Самозанятый | Индивидуальный предприниматель (ИП) |
| Регистрация | Через приложение "Мой налог" | В налоговой инспекции |
| Налогообложение | Налог на профессиональный доход (4-6%) | НДС, НДФЛ, страховые взносы |
| Отчетность | Не требуется | Обязательная (декларации, бухгалтерия) |
| Лимит доходов | 2,4 млн руб. в год | Не ограничен |
| Страховые взносы | Добровольные | Обязательные (фиксированные) |
Преимущества и недостатки
Самозанятый
- Простая регистрация
- Минимальная налоговая нагрузка
- Отсутствие отчетности
- Ограничения по видам деятельности
- Лимит по доходам
Индивидуальный предприниматель
- Возможность нанимать сотрудников
- Нет ограничений по доходам
- Шире выбор видов деятельности
- Сложнее бухгалтерский учет
- Выше налоговая нагрузка
Кто может стать самозанятым или ИП
| Требование | Самозанятый | ИП |
| Возраст | С 16 лет | С 18 лет (с 16 - с согласия родителей) |
| Гражданство | РФ или ЕАЭС | Любое |
| Запрещенные виды деятельности | Торговля, производство, услуги по перечню | Ограниченный перечень (банковская, страховая и др.) |
Когда лучше выбрать статус самозанятого
- Оказание услуг физическим лицам
- Доходы менее 200 тыс. руб. в месяц
- Отсутствие наемных работников
- Нежелание вести бухгалтерию
Когда лучше зарегистрировать ИП
- Планируется наем сотрудников
- Вид деятельности не подходит для самозанятых
- Ожидаются доходы выше 2,4 млн руб. в год
- Работа с юридическими лицами
Возможность совмещения статусов
- Самозанятый может зарегистрировать ИП
- Нельзя применять оба режима для одной деятельности
- Нужно разделять доходы по разным статусам
- Обязанность уведомлять налоговую о совмещении
